Безопасный договор с самозанятыми: клининг

Если вы собственник клинингового бизнеса и работаете с самозанятыми исполнителями, ваши договоры находятся в зоне повышенного риска переквалификации. Клининг попадает под прицел ФНС раньше многих отраслей: массовая работа с исполнителями по расписанию, регулярные равные выплаты, использование инвентаря компании — это готовый набор признаков трудовых отношений по Постановлению Пленума ВС РФ № 15. При переквалификации собственник получает НДФЛ 13%, страховые взносы 30% и штраф до 40% от недоимки, а уплаченный самозанятыми НПД в зачёт не идёт — ВС РФ подтвердил это 03.02.2025 (дело № А76-20897/2023).

Тезис «в нашей отрасли так работают все» не защищает от проверки — он лишь означает, что ФНС найдёт нарушителей в промышленных масштабах. Ниже — отраслевой риск-профиль клининга, ключевые уязвимости договоров и то, как CAUTIO строит защиту.

Почему клининг входит в группу риска переквалификации?

Клининговый бизнес воспроизводит трудовые отношения структурно. Исполнитель приходит на объект в конкретное время, выполняет одни и те же операции, использует химию и инвентарь компании, получает задания от супервайзера и деньги раз в месяц. Каждый из этих элементов — признак из п. 17 Пленума ВС № 15.

ФНС оценивает компанию по критериям письма № ЕА-4-15/4674@. В клининге почти всегда срабатывают несколько сигналов одновременно:

Двухуровневый мониторинг по ФЗ-565 и Приказу Минтруда № 657н от 19.11.2025 означает, что компанию могут вызвать на межведомственную комиссию по нелегальной занятости ещё до возбуждения налоговой проверки. Попадание в реестр недобросовестных работодателей — отдельный репутационный риск для B2B-клинера, работающего с корпоративными заказчиками.

Что разрушает договор с самозанятым в клининге?

Большинство уязвимостей возникает не из умысла, а из операционного удобства. Компания выстраивает логистику — и попутно создаёт доказательную базу для ФНС.

Расписание в договоре или приложении. Фраза «уборка проводится по понедельникам и четвергам с 8:00 до 12:00» превращает возмездное оказание услуг в трудовой график. Ст. 56 ТК РФ называет подчинение режиму работы прямым признаком трудового договора.

Предмет формулируется как функция, а не результат. «Осуществляет уборку офисных помещений» — это трудовая функция. «Обеспечивает чистоту помещения площадью N кв. м согласно техническому заданию к акту» — это результат. Разница принципиальна для переквалификации.

Инвентарь и химия за счёт заказчика без оформления. Передача оборудования без акта и без платы фиксирует, что заказчик «обеспечивает условия труда» — это прямая формулировка из ст. 56 ТК РФ.

Запрет на субисполнителей — явный или фактический. Если договор прямо указывает на личное выполнение, а исполнитель нигде в нём не назван предпринимателем с правом привлекать третьих лиц, признак личного труда доказан документально.

Равные ежемесячные выплаты вне зависимости от объёма. Финдиректор видит удобство — ФНС видит скрытую зарплату. Выплаты должны быть привязаны к актам о конкретных результатах, а не к календарному периоду.

Неустранимые сомнения при переквалификации толкуются в пользу трудовых отношений — ст. 19.1 ТК РФ. Бремя доказывания реальности гражданско-правового договора лежит на компании, а не на ФНС или суде.

Сценарии переквалификации: чем заканчивается проверка в клининге?

Сценарий 1. Запрос ФНС по выплатам самозанятым. Компания работает с 15–20 постоянными исполнителями, выплаты ежемесячные и равные. ФНС запрашивает договоры, акты и пояснения. Если договоры содержат описанные выше уязвимости — налоговый орган доначисляет НДФЛ 13% и страховые взносы 30% за три года со всей суммы выплат плюс пени и штраф 20% (40% при доказанном умысле) по ст. 122 НК РФ. НПД, уплаченный самозанятыми, к зачёту не принимается.

Сценарий 2. Исполнитель обращается в ГИТ или суд. Самозанятый уборщик, которому отказали в выплате или сократили объём, подаёт заявление о признании отношений трудовыми. По ст. 19.1 ТК РФ отношения считаются трудовыми со дня фактического допуска к работе. Компания получает требование оформить трудовой договор задним числом, выплатить отпускные, предоставить больничный и доначислить взносы за весь период.

Сценарий 3. Вызов на межведомственную комиссию. Региональная комиссия по нелегальной занятости получает данные от ФНС о массовых выплатах самозанятым. Компания вызывается для дачи пояснений. Без подготовленной правовой позиции — прямой путь в реестр недобросовестных работодателей, а оттуда — к потере контрактов с государственными и крупными корпоративными заказчиками.

Если ваша компания работает с самозанятыми уборщиками и получила запрос ФНС — CAUTIO проанализирует договоры и выплаты, подготовит пояснения с правовой аргументацией реальности услуг до того, как налоговый орган составит акт.

Заказать аудит договоров ГПХ

Что делает CAUTIO: аудит и переработка договорной базы

Работа строится в три этапа. Сначала риск-скоринг: юристы анализируют действующие договоры с самозанятыми, акты, регламенты взаимодействия и реестр выплат. Каждый договор получает оценку по признакам Пленума ВС № 15 и критериям ФНС из письма № ЕА-4-15/4674@. Итог — карта рисков с приоритетами.

Второй этап — переработка договорной базы. Предмет договора переформулируется как измеримый результат, убирается привязка к расписанию, фиксируется предпринимательская самостоятельность исполнителя, оформляется передача инвентаря. Если исполнитель работал у компании как штатный сотрудник менее двух лет назад — это отдельный запрет по п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ-422, и такой случай требует особого решения.

Третий этап — регламент текущей работы. Правила выдачи заданий, приёмки результата, подписания актов и хранения чеков НПД выстраиваются так, чтобы не создавать новых доказательств трудовых отношений в операционном режиме.

Чек-лист: что проверить в договоре с самозанятым уборщиком прямо сейчас

  • Предмет договора сформулирован как результат (конкретный объект, площадь, критерий приёмки) — не как трудовая функция.
  • Договор не содержит расписания, графика смен, времени прихода и ухода.
  • Право исполнителя привлечь субисполнителя прямо закреплено или не ограничено.
  • Передача инвентаря и химии оформлена актом с указанием стоимости или возмездности.
  • Оплата привязана к акту о результате, а не к календарному периоду.
  • Исполнитель не являлся штатным сотрудником компании в течение последних двух лет.
  • У исполнителя есть другие заказчики — это подтверждает предпринимательскую самостоятельность.
  • Чеки НПД хранятся для каждой выплаты.

Если хотите оценить риск-профиль своей договорной базы до проверки — юристы CAUTIO проведут риск-скоринг и приведут документооборот в безопасную форму.

Разработать безопасный договор

Направления практики по теме

Частые вопросы

1. Какие риски у нашей отрасли при работе с самозанятыми?

Главный риск — переквалификация договоров в трудовые по ст. 19.1 ТК РФ. В клининге исполнители, как правило, работают по расписанию заказчика, используют его инвентарь и химию, обслуживают одни и те же объекты. Это классические признаки трудовых отношений по Постановлению Пленума ВС № 15. Итог переквалификации: НДФЛ 13%, страховые взносы 30%, пени и штраф до 40% от недоимки.

2. Как ФНС проверяет компании в этой сфере?

ФНС использует автоматический скоринг по критериям письма № ЕА-4-15/4674@: регулярные и равные выплаты физлицам-самозанятым, длительность отношений с одним заказчиком, отсутствие других доходов у исполнителя. В клининге эти признаки встречаются массово: выплаты каждый месяц одним и тем же людям за уборку одних и тех же площадей. Это автоматически поднимает риск-профиль компании.

3. Что грозит при массовой работе с исполнителями?

При переквалификации компания доначислит НДФЛ 13% и страховые взносы 30% со всех выплат за весь период. Уплаченный самозанятыми НПД в зачёт не идёт — ВС РФ подтвердил это в определении от 03.02.2025 по делу № А76-20897/2023. Дополнительно — штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП от 50 000 до 100 000 рублей, при повторном нарушении — до 200 000 рублей.

4. Как снизить риск переквалификации?

Ключевые меры: формулировать предмет как конкретный результат (убранный объект), а не как трудовую функцию; не фиксировать в договоре расписание и режим работы; исключить инфраструктурную зависимость или зафиксировать её возмездность; разнообразить состав заказчиков у исполнителя. Каждый пункт договора проверяется на соответствие признакам из Пленума ВС № 15.

5. Нужен ли аудит договоров?

Отсутствие претензий не означает отсутствие риска. ФНС вправе проверить три предшествующих года. Накопленные выплаты за этот период формируют базу для крупного доначисления. Профилактический аудит обходится значительно дешевле урегулирования уже предъявленных претензий — и позволяет скорректировать документооборот до, а не во время проверки.

Клининговый бизнес системно воспроизводит признаки трудовых отношений — не по умыслу, а по логике операционной модели. Именно поэтому отраслевой риск-профиль здесь выше среднего, а стандартный договор ГПХ без отраслевой адаптации защищает плохо. Аргумент «все так работают» не снижает риск — он означает, что при проверке одного игрока ФНС получает шаблон для проверки остальных.

CAUTIO специализируется на защите бизнеса от переквалификации отношений с самозанятыми и ГПХ-исполнителями. Практика охватывает аудит договоров, переработку документооборота, сопровождение при запросах ФНС и защиту на межведомственных комиссиях.

Есть договоры с самозанятыми уборщиками, риск которых хотите оценить?

Оценим риск переквалификации и скажем, можем ли быть полезны. Практика по налоговым и трудовым спорам.

Заказать аудит договоров ГПХ

Автор статьи

Ирина Коваль, юрист по комплаенсу

Специализация — безопасный документооборот с самозанятыми и ГПХ, договоры и регламенты, снижение риск-профиля, платформенная занятость.

18 января 2026 года